房地合一稅2.0：如何運用軟裝及硬體裝修抵減房屋稅？

當您投資於新房屋的軟裝修，不僅提升居住體驗，還可能利用這些開支來抵減房地合一稅。本文將探討如何策略性地運用硬體裝修及軟裝進行稅務規劃，並指出軟裝工作室與公司之間的差異如何影響您的稅務效益。

｜常見可扣抵的裝潢費項目

當您購入或計劃出售房屋時，了解哪些裝修費用可以用來抵減房地合一稅是關鍵。這裡將分別介紹軟裝和硬體裝修中哪些常見的項目可以被扣抵。

「軟裝修可扣抵的項目」

軟裝修主要涉及房屋內部的非固定裝飾和家具，以下是一些可以作為稅務扣抵的軟裝修項目：

1. 定制窗簾：
   高質量的定制窗簾不僅美觀，且因其專為特定窗戶設計，常被視為增值裝修。
    
2. 高端燈具：
   固定安裝的燈具，尤其是那些設計精美、功能強大的照明設施，能顯著提升空間美感和功能性。
    
3. 藝術品及裝飾：
   若藝術品如壁畫或雕塑是為特定空間定制的，並且固定於牆面，可能被考慮為增加房屋價值的裝修。
    
4. 定制家具：
   如嵌入式書櫃或固定式儲物櫃等，這些因其提供的獨特功能和美觀而可能增值。
    
5. 地板和牆面翻新：
   更換或安裝高品質的地板（如實木或石材）及牆面的結構調整或加固。

木作

系統櫃

整體空間

「硬體裝修可扣抵的項目」

硬體裝修則涉及房屋的結構和基本設施改善，以下是幾個常見的硬體裝修項目，這些通常能夠作為房地合一稅的扣抵費用：

1. 水電系統更新：
   包括新的管道安裝、電路重置或高效能暖氣系統的安裝，這些都是提升基本生活功能的重要投資。
    
2. 衛浴設備安裝：
   包括高效節水的衛浴設施如智能馬桶和固定浴缸的安裝，這些通常被認為是增值改善。
    
3. 廚房升級：
   廚房的大規模翻新，包括固定櫃台、嵌入式家電的安裝，以及現代化廚房設施的整合。
    
4. 門窗替換：
   更換為高隔音、隔熱或增強安全功能的窗戶和門，這些改動不僅提升舒適度，也增加了房屋的市場價值。

「不可以扣抵的項目」

不可以扣抵的軟裝修項目通常是可移動的或者不增加房屋固定價值的裝飾。例如：

• 可移動家具：如沙發、茶几等。
   
• 藝術品：掛畫和雕塑，除非它們是為特定空間定制的一部分。
   
• 裝飾性燈具：如落地燈和桌面燈。

｜裝潢費節稅的技巧與注意事項

• 保存所有購買憑證：保留所有相關的發票、合同和付款證明，這些將在申報稅務時證明您的裝修開支。
   
• 詳細記錄裝修詳情：記錄每一項改動的具體細節，包括裝修前後的照片，這有助於證明裝修的必要性和效果。
   
• 及時咨詢稅務顧問：在進行大規模裝修前，與稅務顧問討論可能的稅務影響，以確保符合法規並最大化稅務優惠。

｜退稅說明

在房地合一稅框架下，如果您的裝修費用得以扣抵，那麼在房屋出售時這部分費用將從應稅所得中扣除，從而減少稅負。重要的是，您需要在房屋出售前向稅務機關申報這些費用，並在必要時提供支持文件。

｜到時候退稅要準備什麼

為了順利進行退稅，您需要準備：

• 完整的裝修憑證：包括發票、付款證明和合同。
   
• 房屋出售和購入的文件：確保有完整的房產交易文件。
   
• 稅務申報表：填寫相關的稅務申報表，並按照當地稅務局的要求遞交。

｜軟裝工作室和軟裝公司可以協助的差異

• 軟裝公司：通常提供全面的室內設計服務，包括從設計到執行的整個流程。他們能提供正式的發票和稅務咨詢，幫助您合法節稅。
   
• 軟裝工作室：可能更專注於藝術和裝飾方面的軟裝修，適合尋求獨特個性化設計的業主，但在稅務文件和正式發票的提供上可能不如軟裝公司全面。

通過精明的軟裝修投資和妥善的稅務規劃，不僅可以創造一個理想的居住環境，還可以在法律允許的範圍內最大限度地減輕未來的稅負。確保您與專業的軟裝公司合作，並及時咨詢稅務顧問，以便合法並有效地利用這些策略。如果你也正在思考自己的空間應該要如何設計規劃，歡迎可以諮詢我們的軟裝設計顧問，我們將會有專業的建議及方案。

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